根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定,五原縣審計局于2022年9月5日至2023年1月31日,對五原縣鄉(xiāng)村振興局2019年4月至2021年12月末財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下:
一、基本情況
五原縣鄉(xiāng)村振興局是財政全額撥款的行政單位。五原縣鄉(xiāng)村振興局(行政)內(nèi)設(shè):綜合辦公室。下設(shè)的鄉(xiāng)村振興服務(wù)中心(事業(yè))內(nèi)設(shè):監(jiān)測中心、項目股、計財股。
2019年4月至2021年12月末,五原縣鄉(xiāng)村振興局行政賬(財務(wù)賬)賬面反映收入9786.45萬元,賬面反映支出3445.26萬元,2019年3月初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2878.68萬元,當(dāng)期收支相抵后結(jié)余為6341.19萬元,調(diào)減2511.35萬元,累計結(jié)余6708.52萬元。
截至2021年12月末,五原縣鄉(xiāng)村振興局行政賬反映資產(chǎn)7383.10萬元,負(fù)債674.58萬元,凈資產(chǎn)6708.52萬元(累計盈余)。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)超付工程款0.6萬元
2021年,五原縣鄉(xiāng)村振興局支付五原縣郡鼎農(nóng)業(yè)投資有限責(zé)任公司承建的現(xiàn)代設(shè)施農(nóng)業(yè)扶貧產(chǎn)業(yè)園拱棚建設(shè)工程款2737萬元,實際發(fā)生工程結(jié)算價2648.98萬元、前期費用87.42萬元,共計2736.4萬元,超付工程款0.6萬元。
(二)扶貧項目公開不到位,流于形式
2019年至2020年,脫貧攻堅儲備項目庫新增項目公示、公告將五原縣銀定圖鎮(zhèn)、五原縣和勝鄉(xiāng)等5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)新增23個項目納入五原縣脫貧攻堅儲備庫進(jìn)行管理,實際新增項目22個,扶貧項目公開不到位,流于形式。
(三)脫貧攻堅項目庫建設(shè)質(zhì)量不高,利用率低
2019年五原縣脫貧攻堅項目儲備庫共計708項,實際實施項目67項,涉及儲備庫內(nèi)項目44項,新增項目23項,占比為34%;2020年五原縣脫貧攻堅項目儲備庫共計586項,實際實施項目54項,涉及儲備庫內(nèi)項目35項,新增項目19項,占比為64%;2021年五原縣脫貧攻堅項目儲備庫共計166項,實際實施項目90項,涉及儲備庫內(nèi)項目11項,新增項目79項,占比為12%,脫貧攻堅項目庫建設(shè)質(zhì)量不高,利用率低。
(四)不合規(guī)票據(jù)列支0.55萬元
2020年7月,五原縣鄉(xiāng)村振興局組織創(chuàng)業(yè)致富帶頭人培訓(xùn),雇傭講師張樹斌、郭果枝,講課費用500元/人,報銷共計0.1萬元以補貼明細(xì)表入賬,未開具正規(guī)發(fā)票。
2021年2月,五原縣鄉(xiāng)村振興局報銷精準(zhǔn)扶貧慰問費2萬元,其中為9戶精準(zhǔn)扶貧貧困戶購買慰問品0.45萬元,以慰問花名簽字表入賬,未開具正規(guī)發(fā)票。
以上共計0.55萬元,形成不合規(guī)票據(jù)列支。
(五)會計核算不規(guī)范
通過抽查,2021年度以現(xiàn)金支付的實際業(yè)務(wù)共計2.25萬元,但是記賬憑證會計科目為銀行存款列支。
(六)未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)擅自調(diào)劑使用預(yù)算科目
通過抽查,五原縣鄉(xiāng)村振興局實際支付公務(wù)接待費用、差旅費用,賬面支出列為辦公費;實際支付會議費用,賬面支出列為公務(wù)用車運行維護(hù)費。
三、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,五原縣審計局依法出具了審計報告。具體整改情況由五原縣鄉(xiāng)村振興局向社會公告。
五原縣審計局